利用能耗信息加强加工贸易企业动态监控初探
简要内容：目前，海关对加工贸易企业的风险监控信息主要来源于企业的进出口信息，而企业在生产过程中必然产生众多社会动态信息。海关充分利用这些社会动态信息，将企业的用电数据（包括其他社会信息数据）与海关已有的企业进出口量值信息相结合构建企业动态信息库，并由此生成企业经营状况曲线系统，计算机根据动态信息对曲线进行平滑移动处理并计算出乖离率、景气指数等参数，通过逻辑分析，筛选风险企业和风险要素，并在电子地图和滚动屏幕上作预警显示。使海关对加工贸易的监管达到科学、动态、实时、直观的全方位的立体式监控目标，全面提高海关加工贸易监管效能和水平。
多年来，海关监管工作主要靠内部信息的指导，而对一些较固定的外部信息资源采用不够。在实际工作中，社会信息资源有相当部分信息对海关监管是非常有用的，如：企业的能耗信息、劳动用工信息、结付汇信息、纳税信息等等。充分且适时地应用社会信息资源，并与海关内部信息资源有效整合，有利于更好地指导海关监管工作，特别是对目前处于“满山放羊”又缺乏税收保全机制状态、海关实际监管难度很大的加工贸易企业加强监控更有现实意义。本文试从海关对保税加工贸易企业（以下简称企业）的监管过程中，利用供电部门提供的企业能耗信息，以实现对企业的动态监控，浅谈利用能耗信息，加强对加工贸易企业动态监控的构想。
一、目前海关对加工贸易企业的监控模式与存在的不足
近年来，随着加工贸易企业的不断增加，加工贸易业务快速增长与海关监控资源相对不足之间的矛盾，使海关对企业实际监控力度不足的问题日益突出。目前，海关仅通过H883系统、DC9710系统及报关单统计分析系统、统计执法评估系统、税收监控系统、C SZ84模糊查询系统等对辖区企业进行风险监控。而以上的各类系统所有数据信息均为海关自身对企业监管过程中形成的内部数据信息，没有采集和利用企业经营过程中产生的社会数据信息，因此，海关只能了解企业的进、出、存情况，无法全面了解企业的生存质量，无法了解企业的生产情况，无法了解原料进口后到成品出口前的物流情况,导致对企业物流的监控力度不够。因此，海关应该充分利用社会资源，建立一套加工贸易企业动态信息监控系统，作为对海关风险管理系统的补充和完善，才能更好地发挥风险分析对企业全方位的立体监控效能。
二、加工贸易企业的社会动态信息资源
一个企业的产品生产过程是一个非常复杂的流程，必然产生巨大的社会动态信息流，如：企业的耗电量、劳动用工、劳动欠薪、结汇、税收、用水等等。这些社会动态信息也相应如实地反映着企业的生产经营状况和企业的景气状况。如图：
| 进口料件 |
| 加工产品 |
| 产品出口或内销 |
从上图可以看出，企业生产过程中存有众多值得海关采集的企业风险数据信息。劳动用工的多少体现了企业规模的大小，劳动欠薪的情况也从一个侧面反映了企业资金的充裕与否，企业向地方的纳税多少反映了企业的内销状况……。在这些信息里，能耗信息就是反映企业运营生存的一个关键的信息。我们知道，一个企业要生产，它就必然要消耗能源，最直观地讲就是要用电。一个企业它生产规模扩大，它用电量也就相应地增大，生产规模缩小，用电量也跟着变小。通过对企业用电量的监控可以掌握企业的生产状态；如：每天生产时间的长短、生产强度高低，是满负荷生产还是只使用全部设备中的少部分设备以维持低限度生产等。
能源消耗是国民经济的“晴雨计”，也是企业生产的“晴雨计”，海关通过监控企业的用电量，也就相应地监控着企业的生存状况。利用企业的电耗信息资源，结合海关对企业已有的进出口货物数值信息，就能了解企业的生产景气状况，从源头上进一步增强对企业从进口→生产→出口全过程、全方位的立体监控。因此，海关应充分与社会合作，实现信息资源共享，推进行政互助，达到“政府协管、社会共管”的综合治理，使海关现有有限的资源发挥出最大的效能。
三、建立加工贸易企业动态信息监控系统的构想
如何实现利用企业能耗信息并与海关内部信息有机整合，笔者认为应该在海关现有计算机系统中，建立起加工贸易企业动态信息监控系统。
（一）基本思路
充分发挥海关对企业的正面监管，能够通过微观管理手段实现对辖区企业的宏观监控是加强加工贸易监管的必然选择。这种微观的手段可以通过增加对企业用电量变化实施监控，实现对企业生产经营状况及规模的监控，最终达到对区域企业生产及规模状况的监控。能源消耗作为企业正常生产的必备要素，其耗用量与企业的生产规模和实际生产量均存在呈比例变化的关系，海关使用中间隔离服务器通过互联网实现与供电部门联网，收集供电部门传输的辖区内企业的用电量数据，结合企业档案数据库等系统中企业合同进出口数据，通过对这些社会管理资源和信息的整合以及相关独立数据的对比分析，实现对企业生产经营状况及规模的动态监控。同时，将数据处理后与风险分析平台及以企业为单元的数据库链接，通过屏幕显示系统，形成直观的企业用电量曲线及企业进出口值曲线对比示意图，实现对企业的整体经营态势进行可视化监控和风险预警。另外，在计算机中建立以基层村为最小单元的企业地理分布电子示意图，将这种可视化监控及风险预警反映到电子地图中，依托风险管理平台及数据中心的辅助，进行立体式综合风险分析，及时发现用电量与进出口数据对比出现异常的企业以及该企业所处位置，经风险分析后发出指令进行稽查、核查并监控，另外，可根据情况将有关风险信息发送有关管理部门（包括外经管理部门），发挥整体监控效能，形成监管合力。
（二）系统目标
建立以实时掌控加工贸易企业生存状态及预防“死厂”发生为目标，以企业实时进出口值和耗电量为标志，以风险管理平台为依托的加工贸易企业动态信息监控系统，达到使加工贸易海关监管具有科学性、动态性、实时性、直观性的目标，提高加工贸易海关监管水平。
１、科学性
能源消耗是经济运行“晴雨计”。企业是社会经济的基本组成单位，企业生产离不开能源的使用。企业的生产经营状况与能耗密切相关，因此，开发该系统，使加工贸易海关监管通过企业的耗电量分析企业的生产情况而具有较强的科学性。
２、动态性
根据企业运行的一般规律，企业耗电量变化与企业生产变化动态息息相关，紧密互动，即企业生产离不开电能的耗用，且两者之间在变化量上呈正比例变化关系，生产规模越大，用电量也应越大，反之亦然。企业用电量紧跟其生产情况的变化而变化，动态地反映了企业的生产情况的变化情况，因此，通过系统使海关掌握企业的用电动态，从而掌握企业的生产动态。
３、实时性
供电部门使用远程自动抄表（据了解，该技术已较成熟）对企业用电量数据进行采集，并通过互联网的渠道实时传输到系统上，为海关实时掌握企业用电量提供了时效保障，使海关能够通过系统对企业的实际生产经营情况进行实时的监控和分析。
４、直观性
系统将企业进出口值、用电量等有关数据传输到数据采集与处理子系统后，由该子系统自动进行技术分析整理，以动态的形式将分析得出的各类风险信息分类自动转换到电子地图与大屏幕显示子系统，并以曲线图和电子地图等形式直观地将经分析存在监管风险的企业用红灯指示的形式与正常企业在电子地图上进行直观区分。同时，该子系统还通过滚动屏幕将风险企业逐一进行显示，为分析人员直观提供了分析的对象。此外，系统可设置各种与风险分析平台及数据库连接的窗口提示功能，以便工作人员在操作时可以通过窗口的形式直观地对系统进行操作。
（三）、实施意义
在实践中不断开拓创新，不断探索，建立加工贸易企业动态信息监控系统，将使海关监管工作不断适应经济、社会和企业发展需求，具有如下几个方面的意义：
1、从思想观念上拓宽海关监管思路，开阔海关监管视野，对加工贸易企业实施宏观监控找到一个切入点，是海关在加工贸易监管工作中，通过微观管理实现宏观目标的具体体现，也是海关工作新方针在海关监管实践中的具体体现。
2、通过对社会管理资源和信息的科学整合以及相关独立数据的比对分析，实现对加工贸易企业的实时监控，抓住加工贸易企业生产运作的核心环节，为实现海关对企业的有效监管创造崭新的模式和手段。
3、为建立“海关监管、企业自管、政府协管、社会共管”的加工贸易综合管理机制找到一个抓手，有利于实现海关对加工贸易企业全方位、全过程的监控，从而把极少数走私违法企业从众多的守法企业中分离出来，既给走私违法企业有力打击，又为广大守法企业提供最大的便利。
（四）管理模式
加工贸易企业动态信息监控系统可由两个子系统组成：
1、数据采集与处理子系统
（1）通过互联网实现海关与供电部门电脑联网（为保障双方网络安全，双方由独立微机操作）。
（2）供电部门把自动抄表得到的企业用电量实时数据通过计算机向海关发送。
（3）将供电部门提供的企业用电量数据进行处理，并汇入海关的企业动态信息监控系统数据库，数据库应包括以下项目：企业用电情况，进口原料值，出口成品值，企业守法情况，企业合同备案情况，企业合同核销情况，企业内销情况，企业地理位置以及企业基本资料。以上数据除企业用电情况和地理位置外，其他资料可由现有海关数据库转入。
（4）企业进出口值与企业用电情况相结合，生成该企业进口原料总值、出口产品总值与用电量情况曲线图。
（5）根据企业生产情况对进、出口值和用电量曲线进行平滑处理，生成它们的平滑移动平均线。在企业正常生产时，这些平滑移动平均线是同步的。我们把它们的斜率差（也就是它们的夹角）叫乖离率。乖离率表现了企业生产用电与原料、成品之间关系的正常与否，也就体现了企业风险值的大小。
（6）用电量与其移动平均线的变化比，我们称其为景气指数，β= ，其中M是当前用电量，Mn是n时间的用电平均值。β是景气指数，当β>0时表示企业生产旺盛，用电量不断增加，生产强度在加大，企业生产经营景气。反之则表示企业生产经营不景气。β揭示了企业生产经营的景气程度和生产经营趋势。用电量与其移动平均线相交的位置，我们叫拐点，当一段时间的用电量降到最近一个拐点的十分之一时，企业“死厂”的机率就变得非常高了。
（7）根据企业曲线系统的乖离率、企业景气指数、单位产值耗电量等参数，对企业风险进行量化及预警，自动筛选出高风险值企业名单。
（8）根据预警功能的提示和企业风险值的大小，形成对辖区企业生产动态宏观监控并通过风险分析发出稽核指令，同时，发送有关单位，实现信息资源共享。
2、电子地图与屏幕显示子系统
建立电子地图与屏幕显示系统，通过屏幕显示系统直观地显示各级行政区域至基层村的企业地理分布情况以及加工贸易企业概况。结合分析系统，在电子地图上用红色闪烁预警信号表示高风险值企业。并由计算机自动归类到滚动屏幕中显示。点击企业图标，能显示该企业基本情况，工厂外貌以及进口值、出口值，用电量曲线图等资料。为进一步进行风险分析并提供依据和辅助。
（五）基本流程
1、加工贸易企业动态监控系统通过对企业用电量、进出口总值等参数的采集和统计，自动对企业的景气指数以及进出口总值与能源消耗的乖离率进行比较、分析，筛选出高风险值的企业，并在滚动大屏幕上显示。
2、风险分析员在海关风险分析平台及以企业为单元的档案数据库的辅助下，通过对各项风险参数的分析、比较、统计，根据风险程度的高、中、低，风险分析员在风险指令操作应用子系统上拟定“四查”指令，经审批后下发。
3、由稽核部门将稽核结果和反馈意见由系统自动进行分类统计，为相关海关、职能部门、缉私部门、口岸海关、地方外经部门等有关部门提供信息资料，达到资源共享，齐抓共管的目的。加工贸易企业动态监控系统将收集的所有数据、资料和参考图形，为以后的风险分析提供较为可靠的依据，增强本系统功能。
4、以电子地图为界面的加工贸易企业动态监控系统为稽核部门提供准确的企业地理位置。帮助稽核部门实施稽核工作。使风险管理工作在科技的应用下实现自动化办公，提高工作效率及管理水平。
加工贸易企业动态信息监控系统操作流程图
| H883系统等
海关内部数据 |
| 电力部门数据 |
|
加工贸易 企业动态 信息监控 主系统 |
| 风险企业
滚动显示 大屏幕 |
|
风险管理 作业应用 子系统 |
|
稽核部门 |
| 结果反馈 |
| 数据
采集 |
| 风险企
业预警 |
| 下达指令 |
| 统计 |
| 分析 |
| 加工贸易企业动态信息监控系统
企业动态 信息监控 主系统 |
|
相关海关 地方部门 缉私部门 …… |
| 情况通报 |
|
风险分析 平台 |
| 劳动、税务、水务等社会资源数据 |
| 确定风险
企业指数 |
本系统以企业用电量和进出口值交叉对照，形成分析曲线作为最初的一个切入点，可作为海关风险管理系统中加工贸易风险管理子系统的一个重要组成部分，同时，笔者认为，该系统的建立要有一个长远的开发目标，进行整体的规划，要站在整个海关风险管理框架范围及加工贸易综合治理的高度，全方位高标准综合定位开发，尽最大可能充实、完善数据参数，并要有足够数量的端口，以供税务、劳动用工、水务等等众多社会现有信息的导入，保证系统的可持续开发，以此完善加工贸易综合治理机制，最终形成具有综合性立体式风险管理功能的高效能分析系统，全面提高海关加工贸易管理的效能。
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